Estratégias Imobiliárias Infalíveis para Herança dos Super-Ricos

A herança de propriedades é uma questão inevitável e importante para muitos indivíduos de alto patrimônio líquido. Para os indivíduos de patrimônio líquido ultra-alto, em particular, tomar medidas pré-natais adequadas é um elemento essencial para garantir uma sucessão tranquila de ativos para a próxima geração.

Alterações recentes no sistema de imposto sobre herança reduziram o subsídio básico, e um número cada vez maior de pessoas que antes estavam isentas do imposto sobre herança agora estão sujeitas a ele. Em particular, indivíduos com patrimônio líquido ultra-alto que possuem uma grande quantidade de imóveis correm um risco maior de incorrer em uma carga tributária maior do que a esperada e perder seus valiosos ativos se não tomarem as medidas apropriadas para o imposto sobre herança.

Neste artigo, fornecemos uma explicação detalhada do novo normal em estratégias imobiliárias à prova de falhas e planejamento pré-natal eficaz, com base em nossa experiência como INA & Associates Ltd no apoio a vários indivíduos de patrimônio líquido ultra-alto com sua herança imobiliária. Esperamos que, com esse conhecimento, você possa garantir que seus valiosos ativos sejam transmitidos para a próxima geração.

Noções básicas das estratégias de herança de imóveis praticadas pelos super-ricos

Diferenças em relação às estratégias de herança comuns

As estratégias de herança imobiliária da classe de patrimônio líquido ultra-alto exigem uma abordagem fundamentalmente diferente do planejamento geral de herança. Devido ao grande volume de seus ativos, simples doações vitalícias e a utilização de subsídios básicos não são suficientes para alcançar o efeito desejado.

As características da estratégia imobiliária em que os indivíduos super-ricos devem se concentrar são as seguintes.

Primeiro, eles devem aproveitar ao máximo o efeito de compressão da avaliação da utilização de investimentos imobiliários. A conversão de ativos mantidos em dinheiro em imóveis pode reduzir o valor avaliado do imposto sobre herança. Em geral, o valor avaliado do imposto sobre herança de imóveis é fixado em 70-80% de seu valor de mercado, portanto, pode-se esperar uma redução de 20-30% na avaliação em comparação com os ativos em dinheiro.

Em seguida, é importante desenvolver uma estratégia de investimento imobiliário que combine lucratividade e economia de impostos. Não se trata apenas de reduzir o valor avaliado, mas também de criar um sistema que reduza o ônus do imposto sobre herança e, ao mesmo tempo, gere uma renda estável.

Mecanismos para medidas de imposto sobre herança usando imóveis

Compreender os benefícios fiscais da herança imobiliária é fundamental para implementar um planejamento eficaz do imposto sobre herança.

A exceção especial para pequenos lotes residenciais é um dos métodos mais poderosos de economia de impostos em heranças imobiliáriasde super-ricos. Uma redução de avaliação de 80% pode ser obtida para lotes residenciais específicos de até 330 m2 e para lotes comerciais específicos de até 400 m2, respectivamente.

Por exemplo, se um lote de construção residencial com um valor avaliado de ¥100 milhões estiver sujeito à exceção de lote de construção de pequena escala, o valor avaliado será reduzido para ¥20 milhões. Isso pode reduzir significativamente o ônus do imposto sobre herança.

Importância e prazo das medidas pré-natais

O momento da implementação das medidas pré-natais é um fator importante para o sucesso de uma herança de propriedade. Como há apenas um número limitado de medidas a serem escolhidas após a ocorrência de uma herança, uma abordagem sistemática desde o estágio inicial é essencial.

O melhor momento para iniciar o planejamento pré-natal é geralmente por volta dos 60 anos. Nessa idade, você ainda tem capacidade suficiente para tomar decisões e pode planejar a sucessão de ativos a partir de uma perspectiva de longo prazo.

Além disso, ao implementar o planejamento de herançapor meio de investimentos em propriedades, o ideal é começar de 10 a 15 anos antes da herança, levando em conta o período de retorno do investimento. Isso permite que você crie uma base de receita estável e, ao mesmo tempo, diversifique o risco do investimento.

Riscos de herança imobiliária a partir de exemplos de fracasso

Padrões comuns de fracasso

Uma análise dos casos de falha na herança de propriedades revela alguns padrões comuns. Entender essas falhas com antecedência pode ajudar a evitar riscos semelhantes.

O padrão de falha mais comum é um atraso no início do planejamento da herança. Mesmo que você se apresse em tomar medidas imediatamente antes da ocorrência de uma herança, não terá tempo suficiente para selecionar os métodos mais eficazes. Em particular, ao tentar reduzir o valor avaliado investindo em propriedades, é necessário um certo período de tempo antes que os efeitos do investimento se tornem aparentes.

O próximo motivo mais comum é a dificuldade de pagar impostos devido à falta de dinheiro. Na herança de imóveis, em que a maioria dos ativos consiste em imóveis, há casos frequentes de insuficiência de fundos para pagar o imposto sobre herança. Em princípio, o imposto sobre herança deve ser pago em uma única parcela em dinheiro e, se for necessário vender imóveis para garantir fundos para o pagamento do imposto, isso pode resultar em perdas significativas, dependendo das condições do mercado.

Casos de perdas devido a medidas insuficientes

Como um caso real de falha, apresentamos o caso de uma pessoa muito rica que possuía várias propriedades geradoras de renda no centro da cidade.

Essa pessoa possuía imóveis no valor total de JPY 1,5 bilhão, mas não havia tomado as medidas pré-natais adequadas. Quando a herança ocorreu, o imposto sobre herança foi de aproximadamente JPY 400 milhões e os herdeiros foram forçados a vender as propriedades lucrativas por um preço inferior ao preço de mercado para garantir fundos para pagar o imposto.

Estima-se que, se essa pessoa tivesse implementado medidas de herança apropriadas com antecedência, o ônus do imposto sobre herança poderia ter sido reduzido em menos da metade, fazendo uso da exceção especial para pequenas áreas residenciais etc. e reduzindo a avaliação das ações por meio da incorporação.

Pontos-chave para evitar riscos

Para evitar efetivamente os riscos na herança de propriedades, os seguintes pontos são importantes.

Primeiro, faça avaliações regulares de propriedades e simulações de imposto sobre herança. Como os preços dos imóveis flutuam de acordo com as condições do mercado, é necessário fazer uma avaliação profissional uma vez por ano e calcular os valores do imposto sobre herança com base no sistema tributário mais recente.

A próxima etapa é adotar uma abordagem de portfólio que combine vários métodos de planejamento de herança. Em vez de confiar em um único método, uma combinação estratégica de vários métodos, como doações durante a vida, investimento em propriedades, uso de seguro e incorporação, pode obter o efeito máximo e, ao mesmo tempo, diversificar os riscos.

Garantir a liquidez também é um fator importante. Ao implementar o planejamento de herançapor meio de investimento em propriedade, deve-se manter uma proporção adequada de ativos que possam ser convertidos em dinheiro conforme necessário.

Medidas pré-natais específicas praticadas pelos super-ricos

Métodos para reduzir o valor avaliado dos imóveis

A compressão da avaliação é um dos elementos mais importantes das estratégias imobiliárias praticadas por indivíduos com patrimônio líquido muito alto. Compreender as técnicas eficazes de redução e implementá-las adequadamente pode reduzir significativamente o ônus do imposto sobre herança.

O efeito de redução da avaliação da construção de imóveis para aluguel é um método particularmente eficaz. Ao construir um imóvel para aluguel em seu próprio terreno, você pode obter uma redução de avaliação de aproximadamente 20% para o terreno como um terreno com uma casa para alugar e de aproximadamente 30% para o prédio como uma casa para alugar. Além disso, se a construção for financiada por empréstimos, pode-se esperar que uma dedução da dívida reduza a herança.

A estratégia de utilização de condomínios de torres era anteriormente um método muito eficaz. No entanto, é necessária uma consideração cuidadosa, pois uma reforma tributária em janeiro de 2024 resultou em uma correção de avaliação para determinados andares de arranha-céus.

Uso estratégico de trusts familiares

Os fundos fiduciários familiares são um método extremamente eficaz para a sucessão de ativos dossuper-ricos. Embora não proporcionem economia direta de impostos, eles permitem a prevenção da demência e o planejamento flexível da sucessão de ativos.

O maior benefício dos fundos fiduciários familiares é que o gerenciamento de ativos e o investimento pelo administrador podem continuar mesmo após a demência do administrador. Isso possibilita a implementação do planejamento de herançapor meio de investimento em propriedade durante um longo período de tempo.

Os trusts familiares também podem ser usados como uma estratégia de herança secundária, pois os beneficiários podem ser designados para várias gerações. Por exemplo, ao designar um cônjuge como beneficiário principal e os filhos como beneficiários secundários, é possível obter uma sucessão suave de ativos no momento da herança do cônjuge.

Implementação estratégica da doação em vida

A doação em vida é um método básico, porém extremamente importante, de planejamento de herança para osultra-ricos. É importante usar estrategicamente a doação no ano-calendário, que utiliza o subsídio anual básico de ¥1,1 milhão, e o sistema de tributação para liquidação no momento da herança.

Efeitos de economia de impostos do investimento em propriedade

Ao usar o investimento em propriedades como uma estratégia de herança, é importante encontrar um equilíbrio entre a lucratividade e os efeitos de economia de impostos. É necessário construir uma estratégia de investimento que não apenas reduza o valor avaliado, mas também leve em conta o aumento de longo prazo no valor do ativo.

No investimento em propriedades de renda, é essencial selecionar propriedades com ênfase na localização e no potencial futuro. Ao escolher um local onde a demanda de longo prazo pode ser esperada, como uma propriedade próxima a uma estação ferroviária central ou em uma área de renovação, você pode garantir uma renda estável e implementar medidas de imposto sobre herança.

O investimento em propriedades no exterior é outra opção. Entretanto, o tratamento tributário é complexo e os riscos cambiais e políticos precisam ser levados em conta, portanto, é necessária uma análise completa com um especialista.

Conclusão.

O planejamento pré-natal antecipado e sistemático é essencial para o sucesso na herança de propriedadesde super-ricos. Ao implementar adequadamente as estratégias imobiliárias descritas neste artigo, é possível obter uma redução significativa da carga tributária sobre a herança e uma sucessão de ativos tranquila.

Os pontos principais podem ser reiterados da seguinte forma

O ônus do imposto sobre herança pode ser reduzido significativamente com o uso máximo de exceções especiais para pequenas áreas residenciais e com a redução de 80% do valor avaliado de terrenos residenciais e comerciais. Além disso, é possível esperar mais economia de impostos convertendo ativos em dinheiro em imóveis com um valor de avaliação mais baixo, construindo propriedades para aluguel ouinvestindo em imóveis.

O uso de fideicomissos familiares permite um planejamento flexível de sucessão de ativos, ao mesmo tempo em que aborda o risco de demência. Além disso, as doações em vida estratégicas podem ser usadas para transferir os ativos herdados em etapas e distribuir a carga tributária sobre a herança.

No entanto, essas medidas exigem conhecimento e experiência especializados e requerem um planejamento estratégico personalizado de acordo com a situação individual do patrimônio e da estrutura familiar.

Como próxima ação, recomendamos que você primeiro obtenha uma visão precisa de sua situação patrimonial atual e faça uma simulação de imposto sobre herança realizada por um especialista. Esperamos que, então, você possa formular a estratégia de propriedade mais apropriada e iniciar um processo sistemático de planejamento pré-natal.

Na INA & Associates Ltd, fornecemos suporte total para herança imobiliária para indivíduos com patrimônio líquido muito alto. Proporemos as estratégias de herança mais adequadas para garantir que seus valiosos ativos sejam transmitidos para a próxima geração. Não hesite em entrar em contato conosco.

Perguntas frequentes

P1: Quando devo iniciar o planejamento de herança de imóveis?

É importante iniciar o planejamento sucessório o mais cedo possível. Idealmente, recomendamos que você comece a considerar seriamente o assunto por volta dos 60 anos de idade e implemente as principais medidas até os 70 anos, no máximo.

É necessário tempo suficiente para maximizar a eficácia das medidas pré-natais. Em particular, pode levar vários anos até que os efeitos de medidas como a redução do valor avaliado por meio de investimentos em propriedades ou a criação de um fundo familiar se tornem aparentes.

Além disso, é essencial planejar enquanto você ainda está saudável, pois as medidas que você pode tomar serão muito restritas quando você perder a capacidade de tomar decisões devido à demência ou a outros fatores.

P2: Quais são as condições para se qualificar para a exceção especial para lotes de construção pequenos, etc.?

As principais condições a seguir devem ser atendidas para se qualificar para a exceção especial para pequenos lotes de construção, etc.

No caso de lotes de construção residenciais especificados, etc., isso se aplica incondicionalmente se o cônjuge herdar o lote de construção no qual o falecido residia. Se uma pessoa que não seja o cônjuge herdar, a pessoa deve ter vivido com o falecido antes do início da herança, ou não deve ter vivido em uma casa de propriedade dele ou de seu cônjuge nos três anos anteriores ao início da herança.

No caso de terrenos residenciais de negócios especificados, a condição é que o membro da família que suceder o negócio herde o terreno residencial usado pelo falecido para o negócio e continue o negócio até o prazo final para a apresentação da declaração de imposto sobre herança.

Como as condições detalhadas da aplicação são complexas e a decisão depende de circunstâncias individuais, recomenda-se consultar um especialista.

P3: O que é mais eficaz, um family trust ou um testamento?

Os family trusts e os testamentos têm propósitos e efeitos diferentes, portanto, o que é mais eficaz depende das circunstâncias individuais.

A principal vantagem de um family trust é que ele permite o gerenciamento contínuo de ativos durante a vida do fiduciário e após a herança. Isso é particularmente poderoso na prevenção da demência e no planejamento de sucessão de ativos multigeracionais.

Um testamento, por outro lado, é um método de especificar como os ativos devem ser divididos no momento da herança e tem a vantagem de ser relativamente simples de preparar.

Muitos indivíduos de altíssimo patrimônio líquido usam trusts familiares e testamentos em combinação para implementar um plano de herança abrangente que aproveita ao máximo os recursos de cada um.

P4: O investimento em propriedades no exterior é uma medida eficaz de imposto sobre herança?

O investimento em propriedades no exterior pode ser eficaz como uma medida de imposto sobre herança sob certas condições. Entretanto, em comparação com o investimento em propriedades nacionais, o tratamento tributário é mais complexo e vários riscos precisam ser levados em conta.

Os principais riscos incluem risco de flutuação da taxa de câmbio, risco político e econômico e risco de alteração do sistema tributário. Também é necessário ter um bom entendimento do sistema tributário local e dos detalhes dos tratados fiscais com o Japão.

Ao considerar um investimento imobiliário no exterior, recomenda-se que seja feita uma análise completa com um especialista em tributação internacional para avaliar os riscos e retornos gerais antes de tomar uma decisão.