L'héritage des biens est un sujet inévitable et important pour de nombreuses familles. Cependant, il n'est pas rare qu'un manque de préparation provoque des fissures dans des relations familiales jusque-là bonnes.
En particulier, si l'héritage comprend des biens immobiliers, la difficulté du partage peut facilement conduire à des problèmes. L'une des mesures les plus efficaces pour éviter à vos proches de se retrouver dans la triste situation d'une "famille conflictuelle" est la tenue d'une "réunion de famille" au cours de laquelle tous les membres de la famille ont l'occasion de discuter de la question avant le décès.
Dans cet article, INA & Associates Ltd, en tant qu'experts en immobilier, explique en termes simples l'importance des réunions de famille pour prévenir les problèmes d'héritage, comment procéder concrètement et ce qui doit être discuté lors de la réunion.
Pourquoi les réunions de famille sont-elles si importantes en matière de succession ?
Pourquoi insiste-t-on autant sur l'importance des réunions de famille ? Le contexte est profondément lié à la situation sociale de l'héritage et aux problèmes spécifiques à l'immobilier.
Les biens immobiliers sont difficiles à partager et susceptibles de causer des problèmes.
De tous les biens hérités, les biens immobiliers sont particulièrement susceptibles de causer des problèmes. Comme il est matériellement impossible de les partager équitablement, yen par yen, comme c'est le cas pour les liquidités et les comptes d'épargne, les avis divergent facilement sur des points tels que l'identité de l'héritier ou la question de savoir s'il convient de les vendre et de les partager en argent (partage en termes réels).
Des conflits peuvent également surgir sur la manière d'évaluer la valeur d'un bien immobilier. Étant donné qu'il existe plusieurs normes d'évaluation, telles que la valeur des terrains en bordure de route au titre des droits de succession, la valeur estimée au titre de l'impôt foncier et les prix du marché (prix réels), les intérêts des héritiers s'opposent sur la question de savoir "quel prix doit être utilisé comme norme". En outre, si des héritiers ont vécu avec le défunt, des questions émotionnelles telles que la protection de leur droit de résidence s'entremêlent, ce qui complique encore les choses.
Les discussions prénatales peuvent éviter de nombreux problèmes.
Les réunions de famille sont un moyen extrêmement efficace de résoudre ces questions complexes. En informant directement les enfants des souhaits de leurs parents concernant leurs biens et la manière dont ils aimeraient qu'ils soient répartis de leur vivant, ils peuvent partager des informations et des réflexions qui ne peuvent pas être transmises uniquement dans un testament.
De plus, en réunissant tous les membres de la famille pour en discuter, il est possible de comprendre la position et les réflexions de chacun et de rechercher un point d'accord sur lequel tout le monde peut s'entendre. Si nécessaire, des spécialistes tels qu'un scripteur judiciaire ou un comptable fiscaliste peuvent intervenir à ce stade pour trouver la meilleure solution d'un point de vue juridique et fiscal. Les discussions prénatales sont la meilleure assurance contre d'éventuels litiges futurs et protègent les liens familiaux.
Caractéristiques des familles dans les litiges successoraux
Notre longue expérience nous a permis de constater que les familles sujettes à des litiges successoraux présentent un certain nombre de caractéristiques communes. Nous vous invitons à les comparer avec votre propre situation et à voir si certaines d'entre elles s'appliquent.
| Classification | Caractéristiques |
|---|---|
| Caractéristiques relatives aux héritiers | Nombre important d'héritiers. Relations médiocres ou conflictuelles entre les héritiers. Les enfants des ex-conjoints ou les enfants nés hors mariage sont des héritiers. Certains héritiers sont incapables de participer au partage des biens (démence, mineurs). |
| Caractéristiques des biens | La plupart des biens hérités sont uniquement des biens immobiliers. Les biens hérités comprennent les biens immobiliers. Le contenu du testament est injuste. L'héritier dirigeait une entreprise. |
| Caractéristiques concernant les relations prénatales | La charge des soins a été placée de manière disproportionnée sur l'un des héritiers. ∙ Des dons importants ont été faits à l'un des héritiers de son vivant. L'un des héritiers avait le contrôle de la succession. Le défunt avait une épouse ou un époux de fait. |
Si l'une de ces caractéristiques s'applique, il convient d'être particulièrement attentif. Par exemple, il existe de nombreux cas où "la plupart des biens hérités ne sont que des biens immobiliers", ce qui tend à provoquer des conflits entre les héritiers qui ne veulent pas vendre la maison familiale et les héritiers qui veulent recevoir leur héritage légal en espèces. En outre, si "la charge de s'occuper d'un héritier particulier a été inégalement répartie", des frictions émotionnelles sont susceptibles de se produire sur la façon dont la contribution (contribution) devrait être évaluée en termes monétaires.
Comment procéder à une réunion de famille en pratique
Comment une réunion de famille doit-elle se dérouler en pratique ? Il y a quelques aspects essentiels à la réussite d'une réunion, notamment le moment choisi, les participants et l'établissement de l'ordre du jour.
Moment de la réunion
La clé la plus importante d'une réunion de famille réussie est de l'organiser pendant que les parents sont encore en bonne santé. Le meilleur moment est en fait celui où l'on a l'impression qu'il est trop tôt. Une discussion fructueuse ne peut avoir lieu que si les parents sont capables de prendre des décisions claires et de communiquer clairement leurs souhaits. S'ils sont atteints de démence ou d'une maladie grave, il sera difficile de confirmer leurs véritables intentions, ce qui peut entraîner des soupçons et des doutes parmi les membres de la famille.
Il est également judicieux de profiter des occasions de rassemblement naturel de la famille et des proches, comme le jour de l'an, Obon et les services commémoratifs bouddhistes. Toutefois, s'il est difficile d'engager la discussion à ces occasions, il est recommandé de fixer une nouvelle date pour une "réunion de famille" formelle.
Sélection des membres participants
En règle générale, les participants à une réunion de famille doivent être tous les héritiers légaux. Cela inclut le conjoint et les enfants du défunt et, dans certains cas, les parents et les frères et sœurs. Il est conseillé de tenir la première réunion avec les seuls héritiers légaux, car la participation d'héritiers non légaux, tels que le conjoint de l'héritier, tend à rendre difficile l'obtention d'un consensus, étant donné qu'ils commencent à faire valoir leurs droits de leur propre point de vue.
Si les discussions n'aboutissent pas, ou si des conseils spécialisés en matière juridique et fiscale sont nécessaires, il est également efficace de demander la présence d'experts tels que des scribes judiciaires, des comptables-fiscalistes et des avocats dès la phase initiale. L'intervention d'un tiers expert facilite une discussion sereine et objective.
Choix du lieu de la réunion
Le lieu le plus approprié pour tenir la réunion est le domicile familial, où tous les documents relatifs au bien (titres de propriété, livrets bancaires, polices d'assurance, etc. Toutefois, si la discussion risque de devenir émotionnelle au domicile familial, ou si les personnes concernées habitent loin, un lieu neutre, tel qu'une salle de conférence dans un hôtel ou un salon privé dans un restaurant, est également un bon choix.
Établir l'ordre du jour
Pour garantir le bon déroulement de la réunion, il est essentiel d'organiser l'ordre du jour à l'avance et de le communiquer aux participants. Plutôt que de commencer par un vague "parler de l'héritage", le fait de préciser ce qui sera discuté aidera les participants à se préparer.
| Exemples de points à l'ordre du jour | Détails spécifiques |
|---|---|
| Évaluation de l'état actuel des biens | Quels sont les biens présents (biens immobiliers, épargne, titres, assurances, etc.), où et à combien s'élèvent-ils ? Quelles sont les dettes (dettes, emprunts, etc.) ? |
| Politique de partage des biens. | Qui veut hériter de quel bien ? Comment les biens immobiliers seront-ils gérés (résidence, vente, location, etc.) ? Intentions concernant l'établissement d'un testament |
| Mesures relatives aux droits de succession | Simulation de l'existence ou non de droits de succession Examen de mesures telles que les donations anticipées, l'assurance-vie, l'utilisation de biens immobiliers, etc. |
| Soins infirmiers et médicaux | Souhaits pour le cas où des soins infirmiers seraient nécessaires à l'avenir (à domicile, dans un établissement, etc.) Souhaits de fin de vie concernant les soins médicaux (traitement de prolongation de la vie, etc.) Comment collecter des fonds pour les soins de longue durée ? |
| Autres questions | Héritage de tombes et d'autels bouddhistes Souhaits concernant les rites funéraires |
Déroulement de la discussion
Idéalement, le jour de la réunion, les parents devraient d'abord avoir la possibilité de parler en toute indépendance de leurs pensées et de leurs souhaits. Les enfants doivent d'abord écouter attentivement ce que les parents ont à dire, puis essayer d'exprimer leurs propres opinions et questions. Il est extrêmement important qu'une personne anime la réunion et consigne les discussions et les décisions prises dans un procès-verbal. Le procès-verbal permet d'éviter le "water-boarding" des "dits" et des "non-dits" à une date ultérieure et de consolider la compréhension commune de tous les membres de la famille.
Détails spécifiques à décider lors des réunions de famille
Lors des réunions de famille, il est important non seulement de partager de vagues préoccupations, mais aussi de discuter en profondeur de sujets spécifiques et de définir une orientation en tant que famille. Les quatre sujets suivants, en particulier, sont essentiels pour une succession à l'amiable
Politique de répartition des biens
La répartition des biens est la question la plus controversée en matière d'héritage. La gestion des biens immobiliers, en particulier, doit être examinée avec soin dans une perspective à multiples facettes.
- Traitement des biens immobiliers : il s'agit de déterminer des politiques spécifiques telles que "qui héritera", "si le bien sera vendu et partagé en espèces (partage par conversion)", "si le bien sera loué et le produit distribué", etc. Si certains héritiers doivent hériter du bien, un "partage compensatoire", dans lequel une prestation compensatoire (somme d'argent versée à d'autres héritiers en échange de l'héritage du bien) est effectuée afin de maintenir l'équité avec les autres héritiers, est également une option efficace.
- Répartition des liquidités et de l'épargne : clarifiez la répartition des actifs financiers autres que les biens immobiliers. Il est utile de préciser qui héritera de quels biens.
Planification des droits de succession
L'impôt sur les successions peut être une mesure d'économie d'impôt importante grâce à la planification. Une réunion de famille est une excellente occasion de faire les premiers pas dans cette direction.
| Types de mesures | Contenu et points clés |
|---|---|
| Confirmation de l'abattement de base | Les droits de succession sont assortis d'un abattement de base de "30 millions de yens + 6 millions de yens x nombre d'héritiers légaux". Il faut d'abord vérifier si le montant total de la succession se situe dans cette fourchette. |
| Utilisation des donations de son vivant | Transférer des biens à la génération suivante de manière planifiée en utilisant les donations par année civile jusqu'à 1,1 million de yens par an et le système de taxation pour le règlement au moment de la succession. Attention toutefois aux changements systémiques. |
| Utilisation de l'assurance-vie | Il existe une limite d'exonération fiscale de "5 millions JPY x nombre d'héritiers légaux" pour les prestations en cas de décès. C'est un moyen efficace de préparer les fonds pour le paiement de l'impôt et de laisser des liquidités à des héritiers spécifiques. |
| Prise en compte des trusts familiaux | Il s'agit d'un système permettant de confier la gestion et la disposition des biens à un membre de la famille en qui l'on a confiance (par exemple un enfant) au cas où un parent souffrirait de démence. Il permet une gestion souple des biens. |
Rédaction d'un testament
Le contenu discuté lors d'une réunion de famille peut être consigné dans un testament juridiquement contraignant afin d'en garantir l'efficacité. Le testament est l'outil le plus puissant pour réaliser les dernières volontés du défunt et éviter les conflits inutiles entre les héritiers.
- Testaments écrits et testaments notariés : les testaments écrits sont faciles à préparer, mais ils courent le risque d'être invalidés en raison d'une mauvaise mise en forme et nécessitent une procédure d'homologation auprès du tribunal des affaires familiales. En revanche, le testament notarié, préparé par un notaire, coûte plus cher, mais il est plus sûr car il n'y a pas de risque d'incomplétude et l'homologation n'est pas nécessaire.
- Prise en compte du patrimoine résiduel : les héritiers autres que les frères et sœurs disposent d'une part minimale d'héritage garantie par la loi, le "patrimoine résiduel". Si un testament est rédigé de manière à concentrer les biens entre les mains de certains héritiers, il existe un risque que d'autres héritiers revendiquent ultérieurement le patrimoine résiduel, ce qui peut entraîner des problèmes.
Volontés en matière de soins et de prise en charge médicale
L'héritage n'est pas seulement une question de biens. Discuter de la vieillesse de vos parents et des soins médicaux qu'ils souhaitent est également un élément important de la réunion de famille. En confirmant directement leurs souhaits sur des questions sensibles telles que le fait de savoir s'ils veulent vivre à la maison ou dans une institution s'ils ont besoin de soins infirmiers à l'avenir, ou s'ils veulent un traitement qui prolonge la vie pour les soins de fin de vie, la famille peut faire des choix qui protégeront la dignité du défunt et garantiront qu'ils ne seront pas perdus en cas d'urgence. Cela aidera la famille à faire un choix qui protège la dignité de la personne décédée et évite qu'elle ne soit perdue.
Points clés pour une réunion de famille réussie
Il existe plusieurs conseils pour une réunion de famille réussie. En les suivant, vous pouvez vous attendre à une discussion plus constructive.
Bien se préparer à l'avance
La préparation préalable est essentielle au bon déroulement de la réunion. Il est notamment indispensable de dresser un inventaire des biens. En dressant la liste de tous les actifs et passifs, y compris les biens immobiliers, l'épargne, les titres, l'assurance-vie et les prêts, l'image globale de la succession devient plus claire et permet des discussions concrètes. Il est également important d'obtenir une copie du livret de famille du défunt, de sa naissance à son décès, afin de déterminer qui seront les héritiers, et de préparer un tableau de succession.
Faites appel à des experts.
La succession requiert un large éventail de compétences dans des domaines tels que le droit, la fiscalité et l'immobilier. Si les membres de la famille se sentent limités dans leur capacité à discuter seuls de la question, ou si des conflits émotionnels sont susceptibles de survenir, ils ne doivent pas hésiter à demander l'aide d'un professionnel.
| Types d'experts | Principaux rôles |
|---|---|
| Scénariste judiciaire | Spécialiste des procédures juridiques telles que l'enregistrement de l'héritage de biens immobiliers (changement de nom), l'aide à la préparation de testaments et la structuration de trusts familiaux. |
| Comptable fiscaliste | Spécialiste de la fiscalité, notamment de la simulation des droits de succession, des mesures d'économie d'impôt par le biais des donations et de l'assurance-vie, et des déclarations de droits de succession. |
| Avocat | Des négociations et des procédures juridiques sont menées en votre nom dans les cas où des conflits entre héritiers ont déjà eu lieu ou risquent fortement de se produire. |
Les spécialistes de l'immobilier comme nous, à INA & Associates Ltd., collaborent avec ces professionnels afin d'apporter un soutien total à votre héritage en évaluant le bien, en l'utilisant de manière efficace et en élaborant une stratégie pour sa vente.
Organisez des réunions régulières.
Les réunions de famille ne s'arrêtent pas une fois qu'elles ont eu lieu. La situation familiale et le détail des biens évoluent au fil du temps. Des changements juridiques et fiscaux peuvent également intervenir. Il est donc important d'organiser des réunions régulières, par exemple au moins une fois par an, pour faire le point sur ce qui a été discuté précédemment. Une communication permanente permettra à la famille de mieux se comprendre et d'hériter à l'amiable.
Conclusion.
Cet article a expliqué l'importance des réunions de famille dans la transmission des biens et les procédures spécifiques à suivre. De nombreux problèmes de succession sont dus à un manque de communication préalable. Organiser une réunion de famille pendant que les parents sont encore en bonne santé et discuter ouvertement de l'état des biens et des politiques de partage est le moyen le plus fiable et le plus efficace d'éviter de futurs "litiges".
Les biens immobiliers, en particulier, sont des biens qui peuvent facilement devenir le centre de problèmes en raison de leur grande valeur et de la difficulté de les diviser. Cependant, avec une préparation systématique, les biens immobiliers peuvent rester un actif précieux pour la famille. Une réunion de famille est un bon point de départ pour des mesures concrètes telles que la préparation d'un testament, d'un testament de vie et d'un trust familial, qui sont la voie royale pour une succession à l'amiable.
Si vous ne savez pas par où commencer et que vous souhaitez obtenir l'avis d'un expert, n'hésitez pas à nous contacter, INA & Associates Ltd. En tant que professionnels de l'immobilier, nous vous aiderons à créer un plan de succession adapté à votre situation personnelle et à relier vos biens précieux et vos liens familiaux à l'avenir.
Questions fréquemment posées
Q1 : Quand faut-il organiser une réunion de famille ?
R1 : Le meilleur moment est celui où vos parents sont en bonne santé physique et mentale et peuvent communiquer clairement leurs souhaits. Nous vous recommandons de commencer à un moment où vous estimez qu'il est "trop tôt". S'ils sont atteints de démence ou d'autres maladies, il peut être difficile d'avoir des discussions efficaces.
Q2 : Qui doit être invité à la réunion de famille ?
R2 : La première étape consiste à discuter de la question avec tous les héritiers légaux. Si les conjoints des héritiers ou d'autres personnes assistent à la réunion, la discussion peut devenir plus compliquée, c'est pourquoi il est judicieux d'organiser la première réunion avec les seules parties concernées. Si nécessaire, il est également utile de demander la présence d'experts tels que des scripteurs judiciaires ou des comptables fiscaux.
Q3 : Faut-il toujours rédiger un testament ?
R3 : Il ne s'agit pas nécessairement d'une obligation légale, mais si vous voulez éviter les problèmes de succession, il est fortement recommandé d'en rédiger un. C'est notamment indispensable si vous souhaitez donner une plus grande partie de vos biens à certaines personnes ou les répartir différemment de la part d'héritage légale.
Q4 : Quel est le montant des droits de succession à payer ?
R4 : L'abattement de base pour les droits de succession est calculé comme suit : 30 millions JPY + 6 millions JPY x nombre d'héritiers légaux. Une déclaration de succession et un paiement de l'impôt sont nécessaires si l'héritage total dépasse ce montant. Par exemple, s'il y a trois héritiers - un conjoint et deux enfants - l'abattement de base est de 48 millions JPY.
Q5 : Comment est déterminée la valeur imposable d'un bien ?
R5 : Dans les déclarations de droits de succession, les terrains sont généralement évalués sur la base de la "valeur des terrains en bordure de route" et les bâtiments sur la base de la "valeur imposable de l'impôt foncier fixe". Toutefois, lors des discussions sur le partage de la succession, il est important de déterminer une évaluation acceptable pour tous les héritiers en se référant à la "valeur d'évaluation du bien", qui est plus proche de la valeur réelle, ou à la "valeur estimée" par plusieurs sociétés immobilières.
稲澤大輔
INA&Associates Co., Ltd. Président-directeur général. Basé à Osaka, Tokyo et Kanagawa, il est spécialisé dans la vente, la location et la gestion immobilières. Il offre ses services en s'appuyant sur sa vaste expérience dans le secteur immobilier. Convaincu que « les ressources humaines sont le capital le plus important d'une entreprise », il accorde une grande importance à la formation du personnel. Il continue de relever le défi de la création d'une valeur d'entreprise durable. 【Qualifications (y compris les diplômes obtenus)】 Agent immobilier agréé, agent administratif, responsable de la protection des données personnelles, gestionnaire d'immeubles, responsable des tâches administratives, responsable de la sécurité incendie de type A, responsable des ventes aux enchères immobilières, gestionnaire immobilier locatif, technicien en entretien et réparation d'immeubles, responsable des opérations de prêt, maître consultant immobilier.
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