بالنسبة لمديري أصحاب الأعمال ومالكي الأصول من جيل إلى جيل، فإن كيفية حماية الأصول التي قاموا بتكوينها ونقلها بسلاسة إلى الجيل التالي هي مسألة مهمة لدرجة أنه يمكن وصفها بأنها استراتيجية إدارية بحد ذاتها. ربما تكون قد سمعت بمصطلح "المكتب العائلي" في سياق تلقيك لمقترحات مختلفة من المؤسسات المالية. ومع ذلك، فإن حقيقته لا تزال غير معروفة على نطاق واسع في اليابان وقد يشعر الكثيرون أنه يكتنفه الغموض.
في هذا المقال، نكشف الصورة الكاملة لـ "المكاتب العائلية" من وجهة نظر الخبراء الذين واجهوا تحديات الأصول للعديد من العملاء ذوي الملاءة المالية العالية مثل شركة INA & Associates Inc. أكثر من مجرد إدارة الأصول، حيث سيتم شرح الآلية المثلى لتحقيق الازدهار الدائم للعائلة بطريقة واضحة ومحترفة، مع شرح الوظائف المحددة وفوائد إنشاء مكتب عائلي. يُرجى قراءة هذا الدليل كبوصلة لتخطي حاجز المليار ين من الأصول وتحقيق الحفاظ على الأصول وخلافة الأعمال مع التطلع إلى المستقبل.
المكتب العائلي هو منظمة خاصة تم إنشاؤها لإدارة أصول عائلة معينة ذات ثروة كبيرة والتحكم فيها بشكل شامل ودعم التعاقب بين الأجيال. والغرض منه ليس مجرد زيادة الأصول. بل هو حماية "الأصول غير الملموسة" المشتركة للعائلة، مثل فلسفتها وقيمها، ودعم الازدهار الدائم للعائلة ككل، بما في ذلك أنشطة المساهمة الاجتماعية وتعليم الجيل القادم.
بشكل عام، الهدف الرئيسي هو الأفراد ذوي الملاءة المالية الفائقة الذين تزيد أصولهم المالية الصافية عن 10 مليارات ين، ولكن جوهر هذا النهج ليس حجم الأصول، ولكن المنظور طويل الأجل لكيفية نقل أصول العائلة وأعمالها إلى الجيل القادم.
من الواضح أن دور المكتب العائلي يختلف عن دور البنك الخاص، الذي يُعرف بأنه خدمة للأفراد ذوي الملاءة المالية العالية، أو شركة إدارة الأصول، التي يتم إنشاؤها لأغراض توفير الضرائب. إن فهم الاختلافات بينهما هو الخطوة الأولى لفهم جوهر المكتب العائلي.
| عناصر المقارنة | المكتب العائلي | بنك خاص | شركة إدارة الأصول |
|---|---|---|---|
| الأهداف الرئيسية | المحافظة الدائمة على أصول العائلة وتوريثها | إدارة وتعظيم الأصول المالية | التوفير الضريبي وحيازة الأصول وإدارتها |
| الأصول المستهدفة | الأصول المالية والعقارات والأعمال التجارية والأصول غير الملموسة (مثل المبادئ) | الأصول المالية (مثل الأسهم والسندات) | الأسهم والعقارات وغيرها |
| صنع القرار | أفراد عائلة العميل هم الفاعلون الرئيسيون | المؤسسات المالية تأخذ زمام المبادرة | الإدارة تأخذ زمام المبادرة |
| هيكل الأرباح | المساهمة للعملاء (العائلة) | أعمال العمولة (الرسوم) | مكاسب إدارة الأصول، وفورات ضريبية |
| العلاقات | شريك ووكيل للعائلة | مزود المنتجات المالية | "وعاء" الأصول |
كما هو موضح أعلاه، في حين أن البنوك الخاصة تركز على زيادة الأصول من خلال شراء وبيع الأدوات المالية، فإن المكاتب العائلية هدفها الوحيد هو إفادة عائلة العميل. أيضًا، في حين أن شركة إدارة الأصول هي "وعاء" لإدارة الأصول الفردية، فإن المكتب العائلي يشرف على هذه الأصول ويعمل بمثابة "مركز قيادة" لتصميم مستقبل الأسرة بأكملها.
في أوروبا والولايات المتحدة، أنشأت العائلات الثرية تاريخياً مثل عائلة روكفلر وعائلة كارنيجي مكاتب عائلية وتوارثت أصولها وأعمالها لأجيال. ومن ناحية أخرى، لم تنتشر المكاتب العائلية على نطاق واسع في اليابان حتى الآن.
ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الشركات العائلية اليابانية كانت تميل إلى التركيز على الحفاظ على الوضع الراهن بدلاً من توسيع نطاق أعمالها، كما أن الطابع الوطني يركز بشدة على الودائع بدلاً من إدارة الأصول. ومع ذلك، فقد تغير هذا الوضع بشكل كبير في السنوات الأخيرة، مع تزايد الاهتمام بالمكاتب العائلية بسرعة بين الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية.
العامل الأكبر هو ضريبة الميراث في اليابان، وهي من بين أعلى الضرائب في العالم. يبلغ معدل الضريبة الأعلى 55%، وبدون اتخاذ تدابير مناسبة، قد يتعين بيع الأصول المهمة مثل أسهم الشركات والعقارات في حالة خلافة الأعمال. وقد يؤدي ذلك إلى عدم الاستقرار في حقوق الإدارة وفقدان الأصول المهمة الموروثة من الأجيال السابقة.
كما أن النزاعات بين الأقارب على الميراث، أو ما يسمى بـ "نزاعات الخلافة"، تمثل أيضاً مشكلة خطيرة. وقد تم تحديد المكاتب العائلية كحل شامل لمنع مثل هذه الحالات وضمان سلاسة توريث الأصول.
وفقًا لدراسة استقصائية أجراها معهد نومورا للأبحاث، فإن عدد الأسر في اليابان التي تنتمي إلى الأثرياء (صافي الأصول المالية 100 مليون ين ياباني أو أكثر) والأثرياء جدًا (صافي الأصول المالية 500 مليون ين ياباني أو أكثر) آخذ في الارتفاع، كما أن إجمالي صافي أصولهم المالية آخذ في الازدياد. مع زيادة حجم أصولهم، تصبح إدارة هذه الأصول وتشغيلها أكثر تعقيدًا، وهناك حدود لما يمكن للأفراد القيام به بمفردهم. وتؤدي هذه الزيادة في حجم الأصول إلى زيادة الطلب على أنظمة الإدارة عالية التخصص (المكاتب العائلية).
الخدمات التي تقدمها المكاتب العائلية واسعة النطاق. إنها حقاً "كونسيرج كامل" يغطي جميع أصول العائلة وأنشطتها. يتم تنظيم الوظائف الرئيسية في الجدول أدناه.
| التصنيف الوظيفي | خدمات محددة |
|---|---|
| إدارة الأصول وإدارتها | وضع الاستراتيجيات وإدارة المحفظة بأكملها الاستثمار في الأصول التقليدية مثل الأسهم والسندات الاستثمارات البديلة مثل العقارات والأسهم الخاصة إدارة المخاطر وتحليل الأداء |
| الميراث وخلافة الأعمال | تقدير تقييم تقييمات ضريبة الميراث وتدابير التمويل الضريبي دعم إعداد الوصايا واستخدام أنظمة الائتمان تخطيط تعاقب الأعمال ودعم التنفيذ تخطيط التعاقب الوظيفي ودعم التنفيذ |
| الشؤون الضريبية والقانونية | التخطيط الضريبي للعائلة بأكملها التخطيط الضريبي للأسرة بأكملها؛ - العمل بالنيابة عن مختلف أنواع الإقرارات الضريبية إعداد العقود القانونية ومراجعتها إنشاء نظام الامتثال |
| حوكمة الأسرة | صياغة ميثاق الأسرة (مبادئ الأسرة) إدارة الاجتماعات العائلية المنتظمة تخطيط وإدارة العمل الخيري (أنشطة المساهمة الاجتماعية) تعليم الثقافة المالية للجيل القادم |
يتم توفير هذه الوظائف بالتعاون مع المحامين والمحاسبين ومحاسبي الضرائب والخبراء الماليين لضمان حماية أصول العائلة ومبادئها من خلال نظام متين.
لقد وصف هذا المقال مكتب العائلة، وهو الآلية المثلى لحماية الأصول والخلافة للأفراد ذوي الملاءة المالية العالية. إن المكتب العائلي ليس مجرد مؤسسة لإدارة الأصول، بل هو "مركز قيادة خاص" لتمرير كل شيء، بما في ذلك الأصول غير الملموسة مثل قيم العائلة ومبادئها، إلى الجيل القادم من أجل ازدهارها الدائم.
ويتميز هذا النظام عن البنوك الخاصة وشركات إدارة الأصول، ويعمل بالكامل لصالح عائلة العميل، وهو أحد أكثر الخيارات فعالية لحماية الأصول القيّمة من البيئة الاقتصادية المتزايدة التعقيد والنظام الضريبي الصارم. إنها استراتيجية تستحق الدراسة، خاصةً بالنسبة للمديرين المالكين الذين يواجهون التحدي الكبير المتمثل في خلافة الأعمال.
لماذا لا تفكر بجدية في خيار المكتب العائلي لحماية الأعمال والأصول وفخر العائلة التي تنتقل من جيل إلى آخر لسنوات عديدة قادمة؟
س1- إذا كانت أصولي أقل من مليار ين ياباني، هل يمكنني استخدام خدمة مكتب العائلة؟
ج1- هناك شكل من أشكال "المكتب العائلي متعدد العائلات (MFO)" حيث يتشارك العديد من الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية في مكتب عائلي واحد؛ ومع المكتب العائلي متعدد العائلات يمكن الحصول على خدمات احترافية عالية المستوى حتى مع انخفاض حجم الأصول نسبيًا. يُرجى استشارة أحد المتخصصين أولاً.
س2- أليست المكاتب العائلية خاضعة لرقابة هيئة الرقابة المالية؟
ج2- على الرغم من أن التسجيل كشركة لإدارة الاستثمار مطلوب في بعض الحالات، إلا أن العديد منها لا يخضع للتنظيم، على سبيل المثال، عندما يكون الغرض منها إدارة أصولها الخاصة. ومع ذلك، فمن الأهمية بمكان أن تكون المؤسسة مصممة مع الضوابط القانونية المناسبة.
س3- ما هي تكلفة التأسيس؟
ج3- يمكن أن يكلف إنشاء مكتب عائلي واحد مخصص بالكامل لعائلة واحدة من عشرات إلى مئات الملايين من الين سنويًا في تكاليف الموظفين المحترفين والبنية التحتية. يمكن لمكتب متعدد العائلات أن يخفض التكاليف.
س4- لدي هيكل أصول قائم على العقارات، هل يمكنكم تقديم الاستشارات لي؟
ج4- بالطبع. إن المكتب العائلي الجيد ليس فقط على دراية بالأصول المالية ولكن أيضًا بالعقارات، ويمكن لشركة INA & Associates Ltd، كمجموعة من الخبراء العقاريين، أن تقدم لك أفضل استراتيجية للحفاظ على هيكل أصولك وتعاقبها.